下面是小编为大家整理的2022年行政事业单位内部控制领导小组成立方案（全文完整）,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
行政事业单位内部控制领导小组成立方案3篇
【篇一】行政事业单位内部控制领导小组成立方案
行政事业单位内部控制制度
1、下列属于单位内部控制的目标内容的有（ABCDE）A、合理保证单位经济活动合法合规B、资产安全和使用有效C、财务信息真实完整D、有效防范舞弊和预防腐败E、提高公共服务的效率和效果
2、建立与实施内部控制的原则（ABCD）A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则
3、行政事业单位内部控制环境一般包括以下哪些内容（ABCDEF）A、操守和价值观B、能力评定C、管理哲学和领导风格D、组织结构及职权与责任的分配E、人力资源政策F、文化建设
4、风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素；
风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。（正确）
5、单位层面的风险评估中内部控制机制的建设情况包括（ABC）A、经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离B、经济活动的决策、执行、监督的权责是否对等C、是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制
6、内部授权审批控制主要包括（AB）A、日常授权B、特别授权
7、行政事业单位内部控制的控制方法中有关财产保护控制的说法正确的有（ABCD）A、建立资产日常管理制度和定期清查机制B、采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整C、对资产和记录实施授权控制，未经授权，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录D、对资产和记录实施实物防护
8、良好的内部控制信息与沟通的特征包括（ABCDEF）A、信息系统能够向管理层提供有关单位管理服务业绩的报告及相关的外部和内部信息B、向适当人员提供的信息是充分、具体和及时的，使其能够有效地履行职责C、信息系统的开发及变更与单位的战略计划相适应，与单位整体层面和业务流程层面的目标相适应D、管理层能够提供适当的人力和财力，以开发必需的信息系统E、管理层通过适当的监督程序监督信息与沟通系统的开发、变更和测试工作F、主要的数据中心，建立了重大灾难数据恢复措施和计划
9、行政事业单位应当将下列哪些情形作为反舞弊工作的重点（ABCD）A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用单位资产，牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 C、单位高级管理人员滥用职权D、相关机构或人员串通舞弊
10、内部监督是行政事业单位对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括（ABC）A、对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查 B、对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查C、提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施
11、内部控制缺陷包括（AC）A、设计缺陷C、运行缺陷
12、行政事业单位实施内控时常出现的误区（ABCD）A、管理层在实施内控中未承担应有职责B、过分强调控制成本C、片面强调人员素质D、认为内控包治百病
13、单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。（正确）
14、单位预算是对计划年度内各单位的财务收支规模、结构和资金来源与去向所作的预计，是计划年度内各项事业发展计划和工作任务在财务收支上的具体反映，是行政事业单位财务工作的基本依据。单位预算控制分为（A）A、广义预算控制和狭义预算控制
15、单位预算控制的方法包括（ABCDE）A、预算管理组织控制 B、预算工作岗位控制 C、授权批准控制D、内部报告控制E、内部审计监督控制
16、行政事业单位预算编制的方法：行政事业单位应该以“零基预算法”为基础，采用综合方法编制年度预算。（正确）
17、有关预算执行控制的说法：为了确保预算目标的全面完成，关键应做好以下哪些方面的工作（ABC）A、建立健全预算执行责任制度B、行政事业单位的收入来源必须合法C、行政事业单位的支出必须按程序办理
18、预算分析与考核控制的内容包括（BCD）B、预算执行情况 C、制度建设情况D、资金使用情况
19、行政事业单位的收入包括哪些（ABC）A、财政拨款（补助）收入B、专户核拨的预算外资金收入C、其他各项收入
20、行政事业单位的支出中的项目支出主要包括（BCD）B、基本建设性项目C、行政事业性项目D、其他项目
21、单位应当按照支出业务的类型，明确并加强下列哪些支出控制，以实现各关键岗位的职责权限。（ABCD）A、支出审批控制 B、支出审核控制C、支付控制D、支出的核算和归档控制
22、政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购是（ABCD）的总称，是一种对公共采购管理的制度。A、采购政策B、采购程序 C、采购过程D、采购管理
23、经济活动业务层面的风险评估中政府采购管理情况包括（BCD）B、是否按照预算和计划组织政府采购业务C、是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序D、是否按照规定保存政府采购业务相关档案
24、下列选项中属于行政事业单位资产的有（ABCD）A、货币资金B、固定资产C、无形资产D、对外投资
25、货币资金的内部控制的方法有（ABD）A、不相容职务分离控制B、授权批准控制D、会计系统控制
26、现金收入业务中常见的漏洞主要包括（ABC）A、大量使用现金B、身兼两职C、挪用现金
27、现金支出业务中常见的漏洞主要包括（ABCD）A、锦上添花：会计人员利用原始凭证上的漏洞和工作上的方便条件，在凭证上添加经济业务内容和金额，从而达到加码报销而贪污现金的目的B、一石二鸟，重复报销：把已报销的凭证重复入账，再次报销，贪污现金。或会计人员把报销人员留下的不能报账的原始单据报账，将支付的现金占为己有C、虚构内容，贪污现金：虚列工资、补贴等，而将报销的现金占为己有D、偷梁换柱：会计人员或有关业务人员利用工作便利条件和机会，更换发票，贪污现金
28、银行存款业务常见漏洞主要包括（ABCD）A、私自提现B、公款私存C、涂改银行对账单 D、套取存款利息
29、银行对账单核对时应当注意的是（ABCD）A、单位应当指定专人定期核对 B、负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目登记的人员应当相互分离C、负责银行对账单调节的职员应直接从银行取得对账单D、对于超过一个月或可能存在重大问题的未达账项，应当列出清单上报查明原因
30、行政事业单位固定资产内部控制的目标在于（ABC）A、防范固定资产业务中的差错和舞弊B、保护固定资产的安全和完整，确保国有资产不流失C、合理配置国有资产，保障行政事业单位履行职能，提高固定资产运营效率
31、行政事业单位应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同实施。对验收合格的固定资产应及时办理入库、编号、建卡、调配等手续。（正确）
32、关于固定资产处置与转移控制中，行政事业单位应该加强以下哪些环节的职责分离（AC）A、固定资产处置的审批与执行分离 C、固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录分离
33、建设项目控制的基本目标（ABCD）A、防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护工程项目资产的安全、完整B、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行 C、降低项目建设的风险 D、确保建设单位工程项目管理活动的协调、有序进行，提高该项目的经济效益
34、建设项目控制的重点（ABCDE）A、概预算控制管理B、招投标控制管理C、合同控制管理D、工程结算控制管理E、竣工决算控制管理
35、下列有关建设项目资金管理的说法中正确的事（ABCDE）A、单位应按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用B、财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算C、经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准D、单位建设项目工程洽商和设计变更应按照有关规定履行相应的审批程序E、单位应加强对建设项目档案的管理，做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作
36、建设项目立项时应考虑的风险通常包括（ABC）A、人为风险B、经济风险C、自然风险
【篇二】行政事业单位内部控制领导小组成立方案
行政事业单位内部控制实务
第1部分 判断题
1. 内部控制就是要重新建立一套新的内部控制制度，而无需考虑单位现有的管理和制度。A、 对B、 错
正确答案：B解析：
内控不是建一套新体系，而是对现有制度的整合和优化。
2. 《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。A、 对B、 错
正确答案：A解析：
财政部《行政事业单位内部控制规范》（财会〔2012〕21号），是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
3. 单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。A、 对B、 错
正确答案：A解析：
未找到解析
4. 内部控制的建设是一次专项活动，活动结束内部控制即大功告成。A、 对B、 错
正确答案：B解析：
内部控制是一项长期工作，在过程中培养自身的内控团队和人才。
5. 财务部门只要做好自己的财务本职工作，无需考虑业务部门的制度以及流程。业务制度以及业务流程由业务部门去制定即可。A、 对B、 错
正确答案：B解析：
财务部门要参与设计、规划符合国家法律法规和自身单位情况的制度与流程，为其他部门提供服务，提供咨询，提供培训，让大家都掌握必要的财务知识；
对业务部门的问题进行积极主动的反馈。
6. 单位应当编制常规授权的权限指引。各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。A、 对B、 错
正确答案：A解析：
未找到解析
7. 内部控制主要是制定相关制度，因此是一个静态的过程。A、 对B、 错
正确答案：B解析：
内部控制是一个动态的过程，而不仅仅是财务和会计部门的结果反映。
8. 控制活动以制度为依据，制度经控制活动得以落实；
控制活动需要制定业务流程得到具体运用。A、 对B、 错
正确答案：A解析：
未找到解析
9. 分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉。A、 对B、 错
正确答案：A解析：
未找到解析
10. 分岗授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。A、 对B、 错
正确答案：B解析：
分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。题干说的是分级授权。
11. 推进内控工作是《行政事业单位内部控制规范》的要求，而不是一个单位自身管理水平的提升的需求。A、 对B、 错
正确答案：B解析：
推进内控自我评价需首先满足《内部控制规范》的要求，同时注重自身管理水平的提升。
12. 在内部控制实施过程中，财务部门需要与业务部门一起来建立制度、措施和程序，以保证防范业务环节所产生的风险。A、 对B、 错
正确答案：A解析：
通过内部控制，财务和会计部门融入到单位的经济活动过程中，实现对整个过程的事先、事中、事后全过程管理。实质是要实现业务和财务的一体化。
第2部分 单选题
13. 合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据单位（ ）订立合同。A、 领导意见B、 主管部门的意见C、 业务计划D、 会议纪要
正确答案：C解析：
未找到解析
14. 对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立干部交流和定期轮岗制度，不具备轮岗条件的单位应当采用（ ）等控制措施。A、 定期汇报B、 专项审计C、 不定期自查D、 领导巡视
正确答案：B解析：
不具备轮岗条件的单位应当采用专项审计等措施。
15. （ ）要求单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。A、 不相容职务分离B、 营运分析C、 授权审批控制D、 预算
正确答案：C解析：
授权审批控制要求单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
16. 单位通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和（ ），进一步改进和完善内部控制。A、 可理解性B、 有效性C、 清晰性D、 包容性
正确答案：B解析：
未找到解析
17. （ ）是一个单位开展经济活动的实际起点，没有预算，就不能开展相应的经济活动。比如采购活动，没有采购预算就不得采购。A、 预算B、 批准C、 审核D、 复核
正确答案：A解析：
未找到解析
18. 内部控制环境检查表的要素不包括：（ ）A、 被检查单位和检查期间B、 控制措施要点C、 检查与测试方法D、 业务风险
正确答案：D解析：
未找到解析
19. 合同主办部门根据合同的性质、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部门等。合同会签的表现形式为（ ）。A、 《合同示范文本》B、 《合同印章管理》C、 《合同文本审核》D、 《合同会签审批表》
正确答案：D解析：
未找到解析
20. （ ）将单位的经营与财务活动分解成各个业务流程步骤。每一个业务流程步骤由一个或多个控制点构成。控制点内容包括该业务涉及的单位及其岗位职责、本步骤工作过程描述、上一步骤和本步骤控制结果等。A、 内部控制制度B、 内部控制活动C、 内部控制监督D、 内部控制业务流程
正确答案：D解析：
内部控制业务流程将企业的经营与财务活动分解成各个业务流程步骤。每一个业务流程步骤由一个或多个控制点构成。控制点内容包括该业务涉及的单位及其岗位职责、本步骤工作过程描述、上一步骤和本步骤控制结果等。
21. 行政事业单位开展内部控制建设最主要的依据是：（ ）。A、 行政事业单位内部控制规范B、 预算法C、 会计法D、 行政事业单位财务规则
正确答案：A解析：
财政部《行政事业单位内部控制规范》（财会〔2012〕21号）是行政事业单位开展内部控制建设最主要的依据。
22. （ ），就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。A、 分岗设权B、 分级授权C、 分事授权D、 分人授权
正确答案：A解析：
未找到解析
23. 单位的权限指引应当明确的内容不包括：（ ）。A、 审批人员和审批权限B、 审批程序和审批内容C、 审批时间和审批地点D、 审批人员的责任和审批的监督机制
正确答案：C解析：
未找到解析
24. 单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过（ ），检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。A、 财务监督和审计监督B、 财政监督和审计监督C、 日常监督和专项监督D、 内部监督和外部监督
正确答案：C解析：
通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。
【篇三】行政事业单位内部控制领导小组成立方案
1、行政事业单位内部操纵的含义（1）关于行政事业单位内部操纵目标的理解：
①由于行政事业单位存在的要紧目标是提供公共服务,因此应以优化公共服务为目标来设计和建设内部操纵制度。
②确保行政事业单位各项资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障单位治理的合法合规、资产安全完整，财务报告及相关信息真实完整。
（2）行政事业单位的组织结构、部门设置、职能权限等会受到外来制度和规定（要紧是财政制度）的约束，内部操纵制度建设的自主空间相对企业来讲要小。
因此，行政事业单位的内部操纵应该以财政部门预算治理为主线。
（3）行政事业单位负责人对行政事业单位内部操纵制度的
建立、健全及有效负责。
因此，行政事业单位的内部操纵具有全局性。
所谓行政事业单位内部操纵，是指为实现行政事业单位的治理目标，以财政部门预算治理为主线，通过制定并实施科学合理的操纵程序和方法，对行政事业单位财务会计治理风险进行有效识不、操纵和监督的机制。
2、建立行政事业单位内部操纵制度的依据：
①《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》；
②《会计基础工作规范》、《内部会计操纵规范》；
③《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等。
一般地讲，《会计法》作为全然大法,对所有单位的操纵制度作了全
然性规定,这是行政事业单位建立内部操纵制度的原则、依据和前提；
《会计基础工作规范》则对会计方面基础工作的操纵制度（如职务不相容、回避等制度）给出了指导性规范；
而《内部会计操纵规范》则给出了适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织的涉及全面内部会计操纵的指导性规范。
具体地，行政事业单位内部操纵制度的建立应该以国家有关部门颁布的内部操纵规范为依据。
行政事业单位内部操纵规范包括：
差不多规范、具体规范和应用指南等。
差不多规范规定行政事业单位内部操纵的差不多目标、差不多原则、差不多要求、差不多内容和差不多方法等，是制定具体
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